Steueroptimierung: Verluste mit Gewinnen verrechnen
Berechne deine potenzielle Steuerersparnis durch Verlustverrechnung
Kurzfassung
- ▸Kapitalverluste können mit Kapitalgewinnen verrechnet werden.
- ▸In Deutschland können Verluste unbegrenzt vorgetragen werden.
- ▸Abgeltungsteuer in Deutschland: 25% plus Solidaritätszuschlag.
- ▸Steuersätze: Italien 26%, Deutschland 25%, Frankreich 30%, Spanien 19%.
- ▸Nutze den Rechner unten, um deine genaue Steuerersparnis zu berechnen.
Tax-Loss-Harvesting bezeichnet die Strategie, Investments mit Verlust zu verkaufen, um Kapitalgewinne steuerlich auszugleichen und damit die Steuerlast zu senken. In Deutschland können Kapitalverluste unbegrenzt vorgetragen und mit künftigen Gewinnen verrechnet werden — das kann dir jährlich hunderte bis tausende Euro Steuern sparen.
Was Ist Verlustverrechnung bei Kapitalgewinnen?
Wenn du ein Wertpapier unter deinem Einstandskurs verkaufst, realisierst du einen Kapitalverlust. In Deutschland kann dieser Verlust mit Kapitalgewinnen aus Aktien, ETFs und anderen Wertpapieren verrechnet werden — im selben Jahr oder durch Verlustvortrag in Folgejahre. Das Finanzamt besteuert dann nur den Nettogewinn.
Wie Funktioniert Es in der Praxis?
Beispiel: Du hast €3.000 Verlustpositionen und planst, Aktien mit einem Gewinn von €5.000 zu verkaufen. Ohne Verrechnung zahlst du 25% Abgeltungsteuer auf €5.000 = €1.250. Mit Verlustverrechnung zahlst du nur auf €2.000 = €500. Steuerersparnis: €750.
Steuersätze im Europäischen Vergleich
Die Kapitalertragsteuersätze unterscheiden sich in Europa deutlich: Deutschland erhebt 25% Abgeltungsteuer plus Solidaritätszuschlag. Italien besteuert Kursgewinne aus Aktien und Anleihen mit 26% (mit einer wichtigen Ausnahme für ETFs). Frankreich wendet den PFU von 30% an. Spanien verwendet progressive Sätze von 19–28% — dieser Rechner verwendet den Basissatz von 19%.
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⚠️ Hinweis für italienische Anleger
ETF-Gewinne (redditi di capitale) können in Italien Aktienverluste (redditi diversi) NICHT verrechnen.
Nur Gewinne aus Aktien, Anleihen und anderen redditi diversi können mit aufgelaufenen Verlusten verrechnet werden.
Häufig gestellte Fragen
Was ist Tax-Loss-Harvesting?
Tax-Loss-Harvesting bezeichnet die Strategie, Investments mit Verlust zu verkaufen, um Kapitalgewinne steuerlich zu verrechnen und die Steuerlast zu senken. In Deutschland können Kapitalverluste unbegrenzt vorgetragen und mit zukünftigen Gewinnen der gleichen Kategorie verrechnet werden.
Wie lange kann ich Verluste in Deutschland vortragen?
In Deutschland können Kapitalverluste aus Aktiengeschäften nur mit Aktiengewinnen verrechnet werden und sind zeitlich unbegrenzt vortragbar. Sonstige Verluste (z.B. aus Anleihen, ETFs) können mit sonstigen Kapitalerträgen verrechnet werden — ebenfalls ohne zeitliche Begrenzung.
Ist Tax-Loss-Harvesting legal?
Ja, es ist vollkommen legal. Es handelt sich um eine anerkannte Steuerplanungsstrategie. Du nutzt lediglich den gesetzlich vorgesehenen Mechanismus der Verlustverrechnung zu deinem Vorteil.
Gibt es in Deutschland eine Wash-Sale-Regel?
Nein, Deutschland kennt keine Wash-Sale-Regelung wie die USA. Du kannst ein Wertpapier mit Verlust verkaufen und sofort wieder kaufen, ohne dass der Steuervorteil entfällt.
Kann DonkyCapital meine Steuerposition automatisch verfolgen?
Ja. DonkyCapital verfolgt realisierte Gewinne, Verluste und den Verlustvortrag über alle angebundenen Broker in einem Dashboard und hilft dir, Harvesting-Entscheidungen vor Jahresende zu planen.
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