Planificador de recuperación de pérdidas fiscales
Calcula cuántas ganancias de capital necesitas generar para compensar tus pérdidas antes de que venzan.
TL;DR
- ►En España, las pérdidas patrimoniales se pueden trasladar hasta 4 años.
- ►Solo se compensan con ganancias de la misma naturaleza (transmisiones).
- ►Tipo base: 19% (hasta 6.000€), 21% (6.000–50.000€), 23% (50.000–200.000€), 27% (>200.000€).
- ►Las pérdidas más antiguas se compensan primero.
- ►Las pérdidas no utilizadas en el plazo se pierden definitivamente.
Calcula tu plan de recuperación
Total de pérdidas aún sin compensar
¿Cuándo vencen tus pérdidas más antiguas?
Base: 19% (ajusta según tu tramo)
Resultados
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¿Qué instrumentos puedes usar?
En España, las pérdidas patrimoniales solo compensan ganancias de la misma naturaleza (transmisiones de elementos patrimoniales).
Instrumentos compensables
- ✓Acciones cotizadas(ganancias de transmisión)
- ✓Fondos de inversión(reembolsos con plusvalía)
- ✓ETFs(ganancias de transmisión)
- ✓Obligaciones(ganancia de capital por venta)
Instrumentos NO compensables
- ✗Dividendos(rendimientos del capital mobiliario)
- ✗Intereses(rendimientos del capital mobiliario)
- ✗Inmuebles(categoría fiscal separada)
⚠ Importante: regla de homogeneidad
En España, las pérdidas patrimoniales derivadas de transmisiones solo pueden compensarse con ganancias patrimoniales de la misma naturaleza. No pueden compensarse con rendimientos del capital mobiliario como dividendos e intereses.
¿Qué es la recuperación de pérdidas fiscales?
La recuperación de pérdidas consiste en generar intencionadamente ganancias para compensar las pérdidas acumuladas y reducir el impuesto a pagar. En España, las pérdidas patrimoniales pueden trasladarse a los 4 ejercicios siguientes. Transcurrido ese plazo, se pierden definitivamente.
¿Qué instrumentos usar para la recuperación?
En España, las pérdidas por transmisión de elementos patrimoniales (acciones, fondos, ETF, obligaciones) pueden compensarse entre sí. A diferencia de Italia, no hay distinción entre ETF y acciones — ambas son transmisiones patrimoniales. Lo importante es que sean ganancias de transmisión, no rendimientos del capital.
¿Cómo distribuir la recuperación en el tiempo?
Con 4 años de plazo, la planificación puede ser gradual. Prioriza compensar primero las pérdidas más antiguas. En años con grandes ganancias extraordinarias (venta de inmueble, participaciones empresariales), utiliza tus pérdidas acumuladas para reducir significativamente la factura fiscal.
Preguntas Frecuentes
¿Cuánto tiempo puedo arrastrar pérdidas en España?
En España, las pérdidas patrimoniales pueden compensarse con ganancias de la misma naturaleza del mismo año o de los 4 ejercicios siguientes. Las pérdidas más antiguas se compensan primero.
¿Los ETFs pueden compensar pérdidas de acciones en España?
Sí. En España, tanto las acciones como los ETF generan ganancias y pérdidas patrimoniales de la misma naturaleza (transmisiones). Por eso pueden compensarse entre sí, a diferencia de Italia.
¿Cuáles son los tipos del ahorro en España 2026?
Los tipos del ahorro son: 19% (hasta 6.000€ de ganancia), 21% (entre 6.000€ y 50.000€), 23% (entre 50.000€ y 200.000€) y 27% (más de 200.000€).
¿Qué pasa si no recupero las pérdidas a tiempo?
Las pérdidas no compensadas en los 4 años prescriben definitivamente. El ahorro fiscal potencial se pierde para siempre. Para importes significativos, puede suponer miles de euros.
¿Puede DonkyCapital seguir mi posición fiscal automáticamente?
Sí. DonkyCapital rastrea ganancias realizadas, pérdidas y posición fiscal en todos los brokers conectados en un solo panel.
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